如何保障海外信托資產(chǎn)的安全
海外設(shè)立信托首要任務(wù)是保障出海資金的安全，沒(méi)有安全保障談何傳承。如何保證海外信托資產(chǎn)的安全性呢？可以從以下幾點(diǎn)出發(fā)考慮。
現(xiàn)在流行的信托司法管轄區(qū)很多都是前英國(guó)的殖民地，有悠久的法治意識(shí)，法制健全而穩(wěn)定，海外信托發(fā)展了多年，已經(jīng)是非常成熟的體系。
1、首先，客戶可以有不同程度的資產(chǎn)控制權(quán)。一般來(lái)說(shuō)境外上市的大股東都會(huì)把重要的上市公司股權(quán)放在信托里：如香港李嘉誠(chéng)、中國(guó)內(nèi)地女首富吳亞軍等，以集中家族企業(yè)股權(quán)，隔離個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)，享有境外法律保護(hù)和合理延稅的目的。
目前的海外信托法已經(jīng)非常有彈性，成立人可以保留不同程度的資產(chǎn)管理權(quán)。有的從銀行戶頭操作著手，有些從股權(quán)投票權(quán)著手，有些會(huì)控制信托附屬的離岸公司，設(shè)有監(jiān)察人的角色，成立可撤銷信托、投資委員會(huì)或私人信托公司。
信托資產(chǎn)是信托公司的表外資產(chǎn)。每個(gè)信托客戶的資產(chǎn)都是獨(dú)立的，也獨(dú)立于信托公司的自有資產(chǎn)。從業(yè)務(wù)上來(lái)講，海外信托公司只有手續(xù)費(fèi)收入，沒(méi)有貸款業(yè)務(wù)。
2、其次，不論是選擇哪個(gè)管轄區(qū)作為信托的設(shè)立地，都有健全的監(jiān)管制度。各類受托人條例與信托法非常健全，這為財(cái)產(chǎn)的保護(hù)增加了法律保障，針對(duì)受托人的不履行義務(wù)或者侵吞財(cái)產(chǎn)也有著非常嚴(yán)格的懲罰措施。
3、再次，信托公司一般都是牌照機(jī)構(gòu)，以受托業(yè)務(wù)為本業(yè)。如果規(guī)劃完善的話，信托轄區(qū)與信托公司也是可以換的，信托跟一般代持的區(qū)別在于信托受益人是有強(qiáng)制實(shí)施的權(quán)利，可以在法院進(jìn)行維權(quán)。
離岸信托的好處是什么
1、避稅計(jì)劃
如果客戶在注入資產(chǎn)后成為加拿大稅務(wù)居民，信托可以在五年內(nèi)免除加拿大稅。如果客戶在五年內(nèi)獲得加拿大護(hù)照后返回其原產(chǎn)地成為非加拿大稅務(wù)居民，信托的免稅期可以無(wú)限期延長(zhǎng)。
2、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓
信托可以提供各種方便靈活的組合結(jié)構(gòu)，在受托人任期內(nèi)將客戶的資產(chǎn)投資收入和本金分配給指定受益人。受托人去世后，信托通過(guò)類似于遺囑承諾的程序分配給受益人。無(wú)需凍結(jié)資產(chǎn)，因此客戶的資產(chǎn)管理可以在不受干擾的情況下繼續(xù)進(jìn)行。
3、保密
由于信托概念的目的是以信托的形式將客戶的財(cái)產(chǎn)管理轉(zhuǎn)移給受托人，因此信托已成為客戶維護(hù)其秘密身份的最佳方式。同時(shí)，客戶可以使用信托分離個(gè)人商業(yè)資產(chǎn)，以分散風(fēng)險(xiǎn)。
4、保護(hù)資產(chǎn)不被政府和債權(quán)人剝奪
對(duì)于政治局勢(shì)不穩(wěn)定的國(guó)家，如果客戶將其財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給受托人，則客戶可以保護(hù)其財(cái)產(chǎn)不被征用。此外，在訴訟過(guò)程中，個(gè)人資產(chǎn)可能會(huì)被多次凍結(jié)。如果客戶將資產(chǎn)托管，則不會(huì)受到影響。
5、資產(chǎn)整合和集中管理
對(duì)于資產(chǎn)遍布全球的客戶，可以將信托作為集中管理這些資產(chǎn)的工具;對(duì)于記錄保存、納稅申報(bào)和年度賬目編制，如果客戶選擇的居住地或資產(chǎn)所在地屬于具有民事法律制度的國(guó)家，則可以通過(guò)中央地點(diǎn)。
6、免除繼承手續(xù)和費(fèi)用
處理客戶，它將受到當(dāng)?shù)貜?qiáng)制繼承權(quán)的約束?？蛻羲劳龊螅滟Y產(chǎn)必須按照當(dāng)?shù)貜?qiáng)制繼承權(quán)進(jìn)行分配，不能完全遵循客戶的意愿。如果客戶在去世前將資產(chǎn)轉(zhuǎn)入信托，上述限制可以避免。
信托是如何運(yùn)作的？
信托追根溯源其根基為人與人之間的信任和依賴，出于對(duì)受托人的信任客戶將自己的財(cái)產(chǎn)交托給信托公司進(jìn)行打理，怎樣確保信托公司履行職責(zé)及如何避免信托失敗的風(fēng)險(xiǎn)是客戶極為關(guān)心的問(wèn)題。
無(wú)論是哪種信托，受托人都處于信托法律制度的核心主體位置，對(duì)受托人信任義務(wù)的法律規(guī)范，即起到對(duì)受托人的行為進(jìn)行約束以實(shí)現(xiàn)受益人的信托利益的作用。
受托人所負(fù)有的信賴義務(wù)，一方面是對(duì)受托人所負(fù)義務(wù)的總體描述，另一方面，作為較為概括、抽象的標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)成受托人各項(xiàng)具體義務(wù)的理論基石，而當(dāng)具體的法律規(guī)范并無(wú)明確的規(guī)定時(shí)，又稱為判斷受托人行為的標(biāo)準(zhǔn)。
所以關(guān)于受托人的義務(wù)構(gòu)建首先對(duì)信賴義務(wù)進(jìn)行總體的規(guī)范，一般信賴義務(wù)包含兩方面即忠誠(chéng)義務(wù)和注意義務(wù)。
信賴關(guān)系是指當(dāng)一方信賴另一方并將自己權(quán)利授予其行使的情形在雙方之間所產(chǎn)生的法律關(guān)系。于此種法律關(guān)系行使權(quán)利的一方應(yīng)當(dāng)以他人利益優(yōu)先于自己利益，對(duì)其盡到忠誠(chéng)而篤實(shí)的義務(wù)。
信托制度的核心在于為他人理財(cái)，信托的這種法律構(gòu)架，為典型的信賴關(guān)系的法律架構(gòu)，受托人對(duì)受益人負(fù)有信賴義務(wù)。
當(dāng)設(shè)立和注冊(cè)離岸信托時(shí)，出于稅務(wù)原因，可能會(huì)有一些行政要求。例如，委托人和受托人必須簽署一份信托契約，然后在離岸中心的代理機(jī)構(gòu)備份信托和信托資產(chǎn)并歸檔。在大多數(shù)離岸司法管轄區(qū)，信托不必向政府注冊(cè)。
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