設(shè)立離岸信托并不是適合所有人的，首先需要財(cái)富積累到一定程度，其次看資產(chǎn)配置的地方，如果境外毫無(wú)資產(chǎn)也不打算在境外發(fā)展，那么可能不大適合設(shè)置離岸信托。到底哪些人適合設(shè)立離岸信托呢？
哪些人可以設(shè)立離岸信托
首先要明確的是，境內(nèi)的資產(chǎn)如果是客戶(hù)個(gè)人直接持有的，那么從目前的監(jiān)管環(huán)境以及外匯環(huán)境來(lái)看，是不能放到境外信托里的。
但是一些做企業(yè)的客戶(hù)，可能在搭建境內(nèi)公司架構(gòu)的時(shí)候，就已經(jīng)通過(guò)境外紅籌架構(gòu)持有境內(nèi)公司股權(quán)。在境外把海外公司的股權(quán)轉(zhuǎn)到信托里，就可以實(shí)現(xiàn)把境內(nèi)資產(chǎn)間接轉(zhuǎn)讓到境外信托。因此很多境內(nèi)企業(yè)通過(guò)搭建紅籌架構(gòu)，把境內(nèi)的股權(quán)間接放到境外信托里。
哪些人適合設(shè)立離岸信托
1、在境外已經(jīng)有一些資產(chǎn)的家庭。不管是金融資產(chǎn)，還是非金融資產(chǎn)，因?yàn)橘Y產(chǎn)在境外其實(shí)都有可能需要通過(guò)境外的信托來(lái)做一定程度的規(guī)劃。
2、已經(jīng)或計(jì)劃在境外上市的公司的創(chuàng)始人或獲得股權(quán)激勵(lì)的高管。這一類(lèi)人設(shè)立境外家族信托可能是最容易落地的，因?yàn)楣竟蓹?quán)已經(jīng)在境外了，或者正準(zhǔn)備放到境外。公司創(chuàng)始人自不必說(shuō)，需要通過(guò)信托保持控制權(quán)集中和稅務(wù)籌劃，對(duì)于已經(jīng)獲得股權(quán)激勵(lì)（如股份或期權(quán)）的高管，稅務(wù)籌劃的空間也非常可觀。
3、一些已經(jīng)在境外上市的公司希望回購(gòu)，來(lái)給員工做一些激勵(lì)，一定會(huì)通過(guò)信托去做。信托是一個(gè)非常好的持股平臺(tái)，并且會(huì)與境內(nèi)給員工的稅務(wù)籌劃做很好的銜接。
4、境外身份或家人中有境外身份的高凈值個(gè)人。通常入籍本身就需要有一定資產(chǎn)在境外，更重要的是，具有境外身份的個(gè)人適用的法律、稅務(wù)規(guī)定完全是境外的規(guī)定，尤其一些高稅區(qū)，如美國(guó)、加拿大，那么需要針對(duì)當(dāng)?shù)匾?guī)定做相應(yīng)的稅務(wù)籌劃，避免拿到當(dāng)?shù)厣矸莺?，?huì)產(chǎn)生比較高的稅種，比如遺產(chǎn)稅或贈(zèng)與稅。
5、通過(guò)BVI公司作為有限合伙人的私募投資人。如果我們本身具有中國(guó)身份，僅僅通過(guò)一家BVI公司持有境外資產(chǎn)，那么可能會(huì)有一些中國(guó)稅務(wù)上的影響。把自己境外的持股平臺(tái)BVI公司放到信托里，通過(guò)信托去交易資產(chǎn)，稅務(wù)更加優(yōu)惠，因?yàn)閷?duì)于持有人個(gè)人來(lái)說(shuō)，并沒(méi)有直接產(chǎn)生任何的收益。
為何選擇設(shè)立離岸信托
1、架構(gòu)設(shè)計(jì)靈活性更高
境外信托在漫長(zhǎng)的發(fā)展過(guò)程中，在架構(gòu)設(shè)計(jì)上積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，在細(xì)節(jié)的安排上有更多的巧思。就最基礎(chǔ)的3個(gè)要件而言，在委托人個(gè)數(shù)上，境外家族信托也有更多的選擇。
2、家庭、個(gè)人財(cái)務(wù)管理得以全面保密
境外信托的資產(chǎn)在做必要的所有權(quán)披露（如房產(chǎn)、股權(quán)在當(dāng)?shù)貦C(jī)關(guān)的注冊(cè)等）時(shí)，一般情況下只需要披露境外控股公司的基本信息。因此，受益人（尤其是自然人）的基本信息不會(huì)被外界掌握，在一定程度上保障了受益人在境外信托下的財(cái)產(chǎn)保密性。
3、移民前期的稅務(wù)規(guī)劃
多數(shù)稅法完善的發(fā)達(dá)國(guó)家均將境外信托當(dāng)作獨(dú)立的納稅個(gè)體，會(huì)根據(jù)境外信托的種類(lèi)決定信托資產(chǎn)的收入由誰(shuí)負(fù)責(zé)納稅。一些國(guó)家，如美國(guó)、加拿大等，對(duì)境外信托有較為嚴(yán)格的稅務(wù)征管要求。但是仍可利用稅法中給予豁免的特定信托架構(gòu)，達(dá)到合理降低日后稅務(wù)負(fù)擔(dān)的目的。
4、延遲減省稅務(wù)負(fù)擔(dān)
大部分境外信托均在低稅率國(guó)家或地區(qū)成立。這些國(guó)家或地區(qū)一般不會(huì)對(duì)信托資產(chǎn)及其產(chǎn)生的收入在信托成立地征稅；信托成立后，受益人通常只需在收到信托派發(fā)收益時(shí)繳納受益人所在地的相關(guān)稅項(xiàng)，例如贈(zèng)與稅或所得稅等。
5、上市前期的稅務(wù)、保密籌劃載體
在上市前趁市價(jià)較低時(shí)，可以將未行權(quán)的受限制流通股或期權(quán)轉(zhuǎn)入由持有人成立的境外信托；在招股書(shū)及相關(guān)的披露中，一般無(wú)須披露受益人的具體信息，保證了家族資產(chǎn)的私密性；上市后，將由境外信托定期收取股息、處置信托資產(chǎn)并按成立人意愿決定收益在何時(shí)派發(fā)；若暫無(wú)派發(fā)的需要，資產(chǎn)可繼續(xù)保留在信托中滾存以延遲減省稅務(wù)負(fù)擔(dān)；上市后的股權(quán)交易披露中，一般只需披露最底層境外控股公司的信息。
信托之所以受歡迎最大的特點(diǎn)是能夠根據(jù)不同的人群需求設(shè)計(jì)不同的架構(gòu)，已達(dá)到財(cái)富管理和傳承的目的。信托如何設(shè)立都需要前期大量的準(zhǔn)備工作，每一個(gè)方面都需要專(zhuān)業(yè)的人士從中出力，如會(huì)計(jì)律師等。
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