近年來，隨著“一帶一路”政策引導(dǎo)，我國境內(nèi)企業(yè)對絲綢之路經(jīng)濟帶沿線國家的累計直接投資金額已接近2000億美元。企業(yè)在境外設(shè)立分支機構(gòu)或進行收并購時，需要進行ODI備案才能使境內(nèi)資金合法合規(guī)出境，助力企業(yè)揚帆出海。
什么是ODI
ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資，指境內(nèi)企業(yè)、團體在國外及港澳臺地區(qū)以現(xiàn)金、實物、無形資產(chǎn)等方式投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)為核心目的的經(jīng)濟活動。
ODI最常見的兩種形式就是境外新設(shè)公司和境外并購公司。
境外直接投資的優(yōu)勢
根據(jù)國家統(tǒng)計局數(shù)據(jù)，2013-2021年，我國對外投資流量穩(wěn)居全球前列，對外直接投資流量累計達1.4萬億美元，年均增長8.2%。境外直接投資對企業(yè)發(fā)展有諸多有利之處：
1、有利于開拓境外市場，獲得當(dāng)?shù)卣呋蚨悇?wù)優(yōu)惠，加快資本積累速度；
2、有效利用兩種資源、兩種市場，有效規(guī)避某些國家的貿(mào)易壁壘；
3、借鑒、學(xué)習(xí)國外先進技術(shù)和管理經(jīng)驗為企業(yè)所用；
4、便于境外直接開展業(yè)務(wù)，減少交易環(huán)節(jié)的手續(xù)和成本；
5、后期境外資金可返回國內(nèi)投資時，亦可享受資金補貼；
6、樹立國際品牌形象，增加企業(yè)附加價值，從而提升企業(yè)競爭力；
7、統(tǒng)籌境內(nèi)外企業(yè)發(fā)展，優(yōu)化資源配置。
ODI審核要求
根據(jù)相關(guān)法規(guī)要求，境內(nèi)非國有企業(yè)進行境外直接投資，投資項目需要獲得商務(wù)部門的核準或備案、發(fā)改委的核準或備案、外管局登記備案才能進行境內(nèi)資金的合規(guī)出境；國有企業(yè)需額外向國資委遞交審批報備。
一般ODI根據(jù)投資金額大小、行業(yè)、國家等因素，分為備案制和核準制。投資項目涉及敏感行業(yè)或敏感地區(qū)/國家（后臺留言了解兩者具體范圍）需由發(fā)改委和商務(wù)部進行核準；非重大金額投資或非敏感性投資適用備案制，即履行備案手續(xù)即可。
ODI審核通過后，申請主體會獲得由發(fā)改委頒發(fā)的《境外投資項目備案通知書》和由商務(wù)部頒發(fā)的《企業(yè)境外投資證書》（有效期為兩年，過期需重新申請）。
ODI備案申請條件
1、申請主體和成立時間要求：主體需要為中國境內(nèi)依法成立的企業(yè)，境內(nèi)公司最好成立滿1年以上，成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案；
2、股東背景、資金來源、投資真實性要求：申請材料需具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源以及境外投資項目真實性的；
3、財務(wù)要求：最近一年獨立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報率最好高于5%，越高越好，同時資產(chǎn)負債率最好低于70%，越低越好；
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