2024年1月1日生效的企業(yè)透明法案Corporate Transparency Act（簡稱CTA）要求所有在美國成立和運(yùn)行的公司都需要報(bào)告他們的受益人信息（簡稱BOI)到FINCEN（美國財(cái)政部的金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)機(jī)構(gòu)）。
BOI申報(bào)哪些信息？
需要申報(bào)Reporting Company、Beneficial Owner的信息對于2024年1月1號之后注冊的公司，還需要申報(bào)Company Applicant的信息。Company Applicant主要指以下個(gè)人:
1. 直接提交公司注冊文件的個(gè)人；
2. 主要負(fù)責(zé)指導(dǎo)或控制他人提交公司注冊文件的個(gè)人。
一般情況下，Company Applicant是幫您注冊公司的會(huì)計(jì)師，律師，或者您公司內(nèi)部主要負(fù)責(zé)公司注冊的人員。
Benificial Owner是指符合以下任一條件的個(gè)人，不管是直接還是間接符合:
1. 對公司行使實(shí)質(zhì)控制權(quán)的個(gè)人，如公司的CEO，Secretary，CFO，COO等，不管是否擁有公司所有權(quán)；
2. 擁有或控制至少25%的公司所有權(quán)的個(gè)人。
如果申報(bào)公司的股東為另外的公司，則一層層追蹤到最終控制公司的個(gè)人。
哪些公司需要申報(bào)BOI？
需要申報(bào)BOI的公司 (Reporting Company)包括以下幾種:
1. 美國注冊的公司，包括Corporations，LLCs，LPs，以及任何在州Secretary of State注冊的公司實(shí)體；
2. 在美國任一州注冊運(yùn)營的海外公司。
一般情況下，Sole Proprietorship，General Partenership不需要跟州注冊，可以不需要申報(bào)，但有些州需要注冊的也需要申報(bào)。雖然有一系列公司可以豁免申報(bào)，但簡單來講，基本所有在美國注冊的公司都需要申報(bào)。
哪些公司可豁免申報(bào)？
大部分國內(nèi)注冊的美國公司基本都需要進(jìn)行BOI披露，除非是豁免名單里的公司類型不需要申報(bào)。以下23類公司可以豁免申報(bào)BOI，具體如下：
1. 證券申報(bào)發(fā)行人
2. 政府機(jī)構(gòu)
3. 銀行
4. 信用合作社
5. 存款機(jī)構(gòu)控股公司
6. 貨幣服務(wù)業(yè)
7. 證券經(jīng)紀(jì)人或交易商
8. 證券交易所或清算機(jī)構(gòu)
9. 其他交易法注冊實(shí)體
10. 投資公司或投資顧問
11. 風(fēng)險(xiǎn)投資基金顧問
12. 保險(xiǎn)公司
13. 國家許可的保險(xiǎn)生產(chǎn)商
14. 商品交易法注冊實(shí)體
15. 會(huì)計(jì)師事務(wù)所
16. 公用事業(yè)
17. 金融市場公用事業(yè)
18. 集體投資工具
19. 免稅實(shí)體
20. 協(xié)助免稅實(shí)體的實(shí)體
21. 大型運(yùn)營公司
22. 某些豁免實(shí)體的子公司
23. 非活躍實(shí)體
BOI申報(bào)需要的資料
美國公司申報(bào)BOI，需要提供下列資料：
1. 公司名稱，在美公司地址，EIN稅號，注冊公司所在州，全套注冊文件。
2. 匯報(bào)擁有公司25%以上的所有股東和對公司有重大決策影響力的個(gè)人的姓名，生日，當(dāng)前個(gè)人住址，個(gè)人SSN稅號（沒有可以不提供），護(hù)照號碼，并提供有效護(hù)照證件的復(fù)印件或清晰照片。
BOI申報(bào)時(shí)間
2024年1月1日之前注冊的公司：2025年1月1日之前申報(bào)；
2024年1月1日-2024年12月31日注冊的公司：公司注冊下來90天內(nèi)申報(bào)；
2025年1月1日之后注冊的公司：公司注冊下來30天內(nèi)申報(bào)；
錯(cuò)誤申報(bào)的情況下：發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的30天內(nèi)申報(bào)；
需要更新的情況下：任何信息有變更的30天內(nèi)，如修改地址，公司相關(guān)人員變動(dòng)，證件過期等。
一家公司只需要做一次申報(bào)動(dòng)作，如果后期公司最終受益人（股東）信息有更新，請30天內(nèi)修改并申報(bào)。25%以上的股東的變更，需要30天內(nèi)更新資料給FinCEN。
一般來說，3-5個(gè)工作日即可完成美國公司BOI申報(bào)工作。
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