2018年7月底，香港注冊(cè)處響應(yīng)政府要求，并配合政府打擊洗黑錢(qián)及恐怖分子資金籌集等行為，要求所有香港公司都必須在規(guī)定時(shí)限內(nèi)，完成所有已成立香港公司股東及董事的KYC盡職調(diào)查，以便供香港政府執(zhí)法人員在必要時(shí)進(jìn)行查閱。
香港公司盡職調(diào)查的內(nèi)容包括：
1.一般而言，香港銀行賬戶(hù)的盡職調(diào)查是一年一次（年度清查），但不排除有突然被調(diào)查的情況（業(yè)務(wù)調(diào)查）。值得注意的是，業(yè)務(wù)調(diào)查不同于年度清查，是需要您提供對(duì)賬戶(hù)部分進(jìn)出賬的說(shuō)明、相應(yīng)憑證和最新會(huì)計(jì)報(bào)表。
2.香港銀行下發(fā)商業(yè)調(diào)查信件給賬戶(hù)持有人，主要是出于金融風(fēng)險(xiǎn)管控，以及履行CRS的要求，以便及時(shí)更新賬戶(hù)背景調(diào)查資料。銀行的調(diào)查文件都是下發(fā)到網(wǎng)銀或是郵箱上，這份商業(yè)資料登記文件（調(diào)查文件）普遍包含三大部分：
（1）商業(yè)資料登記及持有人身份證明；
（2）遞交最新審計(jì)報(bào)告；
（3）資金來(lái)源調(diào)查問(wèn)卷。
香港公司盡職調(diào)查分類(lèi)：
香港盡職調(diào)查只是統(tǒng)稱(chēng)，一般可分為兩種形式，即常規(guī)性更新和針對(duì)性調(diào)查。
1.常規(guī)性更新
銀行通過(guò)電話(huà)咨詢(xún)或郵件形式聯(lián)系客戶(hù)，填寫(xiě)銀行客戶(hù)背景表格，并要求提供個(gè)人證件、公司注冊(cè)文件、近期財(cái)務(wù)報(bào)表等基本文件。這只是銀行的常規(guī)例行工作——賬戶(hù)年審。
主要的問(wèn)題有：
（1）股東、董事是否更改；
（2）行業(yè)；
（3）年?duì)I業(yè)額；
（4）占營(yíng)業(yè)額10%以上的采購(gòu)和銷(xiāo)售的地區(qū)、百分比；
（5）賬戶(hù)每月收入和支出的金額、筆數(shù)。
特別要注意的是所登記的信息，與實(shí)際的賬戶(hù)情況是否相符。
2.針對(duì)性調(diào)查
銀行通過(guò)郵件列出數(shù)條交易明細(xì)：時(shí)間、公司名、金額，要求提供對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)文件證明。如果是這種情況，就需要注意了。一般銀行會(huì)突然做針對(duì)性調(diào)查，是因?yàn)楫?dāng)中某一些交易，讓銀行覺(jué)得存在問(wèn)題，所以要求提供文件證明是貨款。
因此在提交文件時(shí)，需要留意文件是否正式和工整。如往來(lái)公司涉及地下錢(qián)莊，銀行基于避險(xiǎn)的心理，最終會(huì)選擇關(guān)閉賬戶(hù)。
在金管局的指引下，香港銀行業(yè)需對(duì)客戶(hù)進(jìn)行盡職調(diào)查，是為了避免被處罰金和制裁。但銀行也是商業(yè)機(jī)構(gòu)，也需要交租金、發(fā)工資。因此只要積極配合銀行的調(diào)查工作，提交規(guī)范、正式的業(yè)務(wù)文件，并不需要太擔(dān)心賬戶(hù)會(huì)被無(wú)故凍結(jié)。
需要注意的是，企業(yè)如果收到商業(yè)常規(guī)調(diào)查，請(qǐng)不要忽視，如若逾期未完成盡職調(diào)查，香港公司銀行賬戶(hù)將面臨被關(guān)閉及產(chǎn)生巨額罰款的風(fēng)險(xiǎn)，并且需要接受香港政府的調(diào)查，將影響公司的正常運(yùn)營(yíng)！
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